Als ZZP’er in de bouw maak je dagelijks kosten om je werk goed uit te kunnen voeren. Gelukkig zijn veel van die kosten aftrekbaar van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Maar wat valt er allemaal onder zakelijke kosten? En welke regels gelden er voor de bouw? In dit artikel zetten we de belangrijkste en meest voorkomende aftrekposten voor je op een rij zodat zakelijke kosten aftrekken een no-brainer wordt.
1. Gereedschap en materialen
Aanschaf van gereedschap, machines en hulpmiddelen (bijv. boormachines, steigers, zagen).
Klein gereedschap mag je direct aftrekken.
Grote investeringen (boven €450 excl. btw per stuk) schrijf je af over meerdere jaren.
Ook beschermingsmiddelen (helmen, veiligheidsschoenen, handschoenen) vallen hieronder.
2. Vervoer en auto
Kilometers met je privéauto voor zakelijke ritten (€0,23 per km in 2025).
Brandstof, onderhoud, verzekering en wegenbelasting (als je de auto op de zaak zet).
Afschrijving van een bedrijfsbus of bestelwagen.
Parkeerkosten, tol- en veergeld.
Let op: woon-werkverkeer geldt niet als zakelijk.
3. Kleding en persoonlijke bescherming
Bedrijfskleding met duidelijk logo.
Veiligheidskleding en PBM’s (persoonlijke beschermingsmiddelen).
Regenkleding en stevige werkschoenen die je echt nodig hebt voor je werk.
Let op: gewone kleding zonder logo is niet aftrekbaar.
4. Huisvesting, opslag en werkplek
Huur van een loods, werkplaats of opslagruimte.
Kantoorruimte aan huis (onder voorwaarden: moet een zelfstandige werkruimte zijn).
Gas, water, licht en internet (voor het zakelijke deel).
Kosten voor schoonmaak en onderhoud van je werkruimte.
5. Communicatie en administratie
Telefoonkosten en internetabonnement (zakelijk deel).
Laptop, tablet, printer en randapparatuur.
Software zoals bouwcalculatieprogramma’s of tekenprogramma’s.
Boekhoudsoftware of kosten voor een boekhouder/administrateur.
6. Verzekeringen en pensioen
Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (AVB).
Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV).
Rechtsbijstandverzekering.
Pensioenvoorzieningen zoals lijfrente of banksparen.
7. Opleidingen en vakontwikkeling
Cursussen en trainingen om je vak bij te houden (bijvoorbeeld VCA of bijscholing in een nieuwe techniek).
Kosten voor boeken en vakbladen.
Ook reiskosten voor opleidingen zijn aftrekbaar.
8. Relatiegeschenken en representatie
Cadeautjes of attenties voor klanten (tot €227 per relatie per jaar).
Bedrijfslunch of diner met klanten (vaak deels aftrekbaar).
Beurzen of evenementen om je bedrijf te promoten.
9. Marketing en reclame
Ontwerp en onderhoud van je website.
Hosting en domeinnaam.
Online advertenties (Google Ads, social media).
- Offline advertenties (dagbladen, krantjes etc.)
Drukwerk: visitekaartjes, flyers, bedrijfsauto-bestickering.
10. Overige zakelijke aftrekbare kosten
Contributie voor brancheverenigingen of keurmerken (zoals Keurmerk Kwaliteitsvakman).
Bankkosten en rente over zakelijke leningen.
Notariskosten en advieskosten bij contracten.
Giften aan goede doelen (onder voorwaarden).
Kleine zakelijke uitgaven (bijv. koffie voor op de werkplaats).
Hoe bewijs je je kosten?
De Belastingdienst kijkt altijd naar het zakelijke karakter van een uitgave. Bewaar daarom:
Facturen en bonnetjes.
Contracten en afspraken.
Een duidelijke administratie (mag digitaal).
Conclusie zakelijke kosten aftrekken
Als ZZP’er in de bouw kun je veel zakelijke kosten aftrekken: van gereedschap en kleding tot verzekeringen en opleidingen. Belangrijk is dat je goed vastlegt welke kosten je maakt en waarom ze zakelijk zijn. Een goede administratie bespaart je niet alleen belasting, maar geeft je ook grip op je financiën.
Goed om te weten dat niet alle kosten 100% aftrekbaar zijn. Voor specifieke informatie per kostenpost verwijzen we je graag naar de website van de Belastingdienst.
Extra tip: Nádat je zakelijke kosten hebt afgetrokken, mag je nog gebruikmaken van een ander soort aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling. Lees daar alles over in dit artikel.